Impuesto Diferido

Nos complacemos en anunciar desde la Firma de Contadores Llobet, Lugo & Asociados, que estaremos dictando un Curso – Taller sobre Impuesto Diferido, el __ de _______ de 2016, en nuestra sede de la avenida Beethoven, Torre Financiera, Piso Intermedio, Oficina F (PI-F), Urbanización Colinas de Bello Monte, Caracas.

Si desea asistir a este Curso – Taller, no deje para última hora su inscripción, ya que el curso será para un máximo de 18 personas y se requiere haya realizado el depósito correspondiente.

El Curso – Taller de Impuesto Diferido contiene alrededor de veinte (20) ejercicios diferentes, incluyendo uno en una hoja de excel formulada para un cálculo definitivo, que le proporcionarán la destreza necesaria para que pueda hacer el cálculo requerido cada vez que se presenten estados financieros de acuerdo con las NIIF Plenas o PYME.

Los asistentes al curso recibirán una copia del libro de Impuesto Diferido de Carlos Llobet en formato ebook.

También recibirán, una hoja de cálculo preformulada que les permitirá calcular el impuesto diferido de cualquier compañía, en muy pocos minutos.

En la medida que el curso taller vaya avanzando, el instructor señalará cada una de las diferencias que existen entre la NIC 12 (NIIF Plenas) y la Sección 29 (NIIF PYME), para que no surjan confusiones al momento de su aplicación.

PROGRAMA DEL EVENTO: 

8:15 a.m. a 10:00 a.m.

Conceptos generales. El gasto de impuesto surge de los resultados financieros. El impuesto por pagar surge de los resultados fiscales. Como surge el impuesto diferido activo y como se realiza. Como surge el impuesto diferido pasivo y como se  realiza. Transacciones que se deducen y gravan para efectos financieros en un período y se gravan y deducen para efectos  fiscales en otro período. Transacciones que se gravan o deducen para efectos financieros en un período, pero no se gravan ni  deducen para efectos fiscales en ningún período. Asuntos que originaban complicaciones. Bases Financieras, bases fiscales y  créditos fiscales a ser utilizados en el futuro. Ejercicios de calentamiento.

10:15 a.m. a 12:00 m. 

Diferencias temporarias. Tarifa de impuesto a la cual se van a realizar en el futuro. Potenciales impuestos diferidos.  Contrapartidas del impuesto diferido. Como se determinan las bases financieras y las bases fiscales de acuerdo con las NIIF. Cuando estamos ante un impuesto diferido activo y cuando pasivo. Ejercicios.

1:30 p.m. a 3:30 p.m. 

El cálculo nos proporciona los saldos que debemos tener. El registro contable del año es la diferencia entre lo que debemos  tener y lo que tenemos registrado. El CINIIF 7 y la clasificación del impuesto diferido (monetario, no monetario u otra  clasificación). Ejercicios relacionados con activos por impuestos diferidos. Ejercicios relacionados con imuestos diferidos  pasivos. Inversiones a valor razonable con contrapartida en Otros Resultados Integrales (ORI). Revaluaciones de Propiedad,  Planta y Equipos. Asuntos especiales en el reconocimiento inicial, en plusvalías que no son deducibles para efectos fiscales y en los estados financieros consolidados. Ejercicios.

4:00 p.m. a 5:00 p.m.

Registro neto para NIIF Plenas y Corrección valorativa para NIIF PYME relacionadas con los activos por impuestos diferidos. Presentación de los impuestos diferidos. Compensaciones. Divulgaciones. Conciliaciones. Preguntas. Evaluación del curso. Entrega de certificados de participación.

INVERSIÓN:

  • Depósitos hasta la fecha del evento, Bs_______ más IVA.
  • Cheques en la puerta del evento, Bs_______ más IVA.

¿Qué hacer? 

  • Depositar en la cuenta corriente Nº 0108 0012 99 0100121358 de Llobet, Lugo & Asociados, S.C., RIF: J-29726738-7, en el Banco Provincial.
  • Enviar copia del depósito bancario al correo electrónico de Carlos Llobet, que usted puede ver en la sección de registro mas abajo en este email.

REGISTRO: Vía e-mail: Sólo envíe un e-mail a cllobet.llobetlugo@gmail.com, con los siguientes datos:

Nombre de la empresa, Dirección fiscal de la empresa, Número de RIF de la empresa, Nombres de los participantes, Correos electrónicos de los participantes, Teléfonos de contacto y espere nuestra confirmación.

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Llobet, Lugo & Asociados le proporcionará vía email, un archivo con las láminas del curso días antes del evento (cuando ya su participación esté reconfirmada) y material del participante (carpeta, block, lápiz, hablador y certificado de asistencia) el día del evento. Se recomienda que el participante venga con su laptop, ya que se hacen ejercicios en excel durante el curso, que tienden a ser muy útiles para las actividades futuras de los participantes.

Se incluyen los refrigerios a media mañana y media tarde para el día del evento. El almuerzo es por cuenta del participante.

El horario del Curso – Taller es de 8:15 a.m. a 12:00 m y de 1:30 p.m. a 5:30 p.m.

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Esperamos poder contar con su presencia.